Налоговая модель бизнеса 2026: антидробление, НДС и ИП без доначислений и блоки

День 1. Антидробление и безразрывный НДС: как выстроить безопасную налоговую модель бизнеса в 2026 году

1. Налоговая нагрузка без перегибов: как найти баланс между экономией и безопасностью.
В 2026 году бизнесу уже недостаточно просто снижать налоги — необходимо выстроить модель, которая выдержит вопросы ФНС и позволит сохранять прибыль.
Разберем подход «и не стыдно, и не жалко»: не схемы, а рабочие налоговые модели, позволяющие управлять нагрузкой без создания лишних рисков.

2. Безразрывный НДС: как управлять НДС и прибылью в новых условиях.
НДС становится одним из ключевых факторов финансовой устойчивости бизнеса. Разберем, что такое безразрывный НДС на практике и как выстроить работу компании без проблем с вычетами и токсичными контрагентами.
На практике рассмотрим:

• как управлять добавленной стоимостью и прибылью для оптимизации по НДС и налогу на прибыль в 2026 году;
• как выстраивать работу без токсичных контрагентов и снижать риски по вычетам;
• как находить, мотивировать и формировать безНДСных покупателей и заказчиков;
• почему оборот с 5% НДС становится фактически новым безНДСным оборотом в условиях 2026 года;
• как перераспределять маржу, вычеты и безНДСные расходы между плательщиками НДС, неплательщиками НДС, субъектами АУСН, освобожденными от НДС и «квазиНДСниками»;
• как использовать разовые крупные сделки с отрицательной маржинальностью с экономическим обоснованием цены;
• как формировать безНДСные доходы у плательщиков НДС для финансирования безНДСных расходов.

3. Антидробление: как построить устойчивую низконалоговую структуру бизнеса.
Главный вопрос 2026 года — не как «спрятать» структуру бизнеса, а как построить ее так, чтобы она была экономически обоснованной и устойчивой.
Разберем:

• как перейти от дробления к управляемой бизнес-модели;
• как структурировать группу компаний и лиц с учетом новых подходов налоговых органов;
• какие внешние и внутренние признаки могут привести к признанию дробления бизнеса и каким будут налоговые последствия;
• какие альтернативы классическому франчайзингу существуют сегодня;
• как использовать модели незарегистрированного франчайзинга, дилерских и партнерских сетей в сочетании с бухгалтерским аутсорсингом.

4. Финальная практическая сессия
Закрепим полученные знания через практические ситуации участников:

• ответы на вопросы по конкретным бизнес-моделям;
• разбор отдельных практических ситуаций;
• экспресс-анализ и моделирование решений по налоговому планированию бизнеса на 2027–2028 годы (по возможности и запросам участников).

День 2. ИП в налоговом планировании — 2026: новые риски и рабочие решения

1. ИП в 2026 году: что осталось от прежних преимуществ и как использовать возможности безопасно
Индивидуальный предприниматель долгие годы был одним из ключевых инструментов налогового планирования бизнеса. Но в 2026 году привычные модели работы с ИП существенно изменились: появились новые ограничения, риски и требования со стороны налоговых органов и банков.
Разберем:

• правовой и налоговый статус ИП: отличия от ООО, самозанятых и обычных физических лиц;
• ответственность ИП по обязательствам всем своим имуществом и способы минимизации рисков;
• налоговые режимы ИП: ОСН, УСН, ПСН, НПД, АУСН;
• влияние НДС на УСН и изменение привычных моделей работы с ИП;
• есть ли будущее у патентной системы и какие решения приходят ей на замену;
• как безопасно использовать ИП и ИП-самозанятых в современных условиях;
• АУСН и налоговая нагрузка 3% от дохода: возможности применения;
• особенности работы ИП-иностранцев и ИП-нерезидентов.

2. Договоры с ИП: как использовать законные модели взаимодействия с бизнесом
Разберем, какие договорные конструкции с ИП могут использоваться для оптимизации страховых взносов и НДФЛ, а где возникают налоговые риски.
Рассмотрим:

• договоры оказания услуг и выполнения работ;
• транспортные договоры;
• аренду;
• посреднические модели;
• управление и «квазиуправление»;
• роялти;
• займы;
• делькредере и обеспечительные механизмы как альтернативы распространенной модели ИП-управляющего.

3. «Подмена трудовых отношений»: как защитить бизнес от новых претензий
Работа с ИП и самозанятыми становится одним из ключевых направлений налогового и трудового контроля.
На семинаре разберем:

• какие признаки указывают на подмену трудовых отношений:
• график работы;
• рабочее место;
• подчинение;
• регулярные выплаты;
• один заказчик;
• отсутствие предпринимательского риска;
• как оформлять договоры, акты, отчеты и фактическое взаимодействие с ИП;
• как меняются признаки трудовых отношений в ТК;
• как платформы-агрегаторы услуг самозанятых и фрилансеров помогают снижать риски;
• влияние Постановления Правительства № 760 и новых критериев оценки трудовых отношений;
• новые критерии отбора на межведомственную комиссию по обелению рынка труда;
• эксперимент ФНС по обелению отрасли предоставления персонала и сопутствующих отраслей аутсорсинга.

4. Деньги ИП: безопасные способы управления доходом без риска блокировок
Разберем, как предпринимателю правильно работать с денежными потоками и избегать проблем с банками.
В программе:

• легальные альтернативы обналичиванию;
• получение и использование денежных средств предпринимателя через личные и иные счета;
• какие безналичные средства ИП может использовать свободно;
• способы формирования существенного дохода на ИП — вплоть до 100% оборота бизнеса.

5. ИП и банковский контроль по 115-ФЗ: как не попасть под подозрение
Банки усиливают контроль за операциями предпринимателей. Разберем, какие действия выглядят нормально для бизнеса, а какие могут привести к блокировкам и дополнительным проверкам.
Рассмотрим:

• что банк считает нормальным поведением предпринимателя;
• какие признаки указывают на обналичивание, транзит или сомнительные операции;
• как самостоятельно оценить показатели, по которым банки анализируют ИП;
• операции, подлежащие обязательному контролю, и признаки подозрительных операций;
• меры, которые может применить банк:
• блокирование денежных средств и счетов;
• приостановление операций;
• отказ в проведении операций;
• отказ в открытии счета;
• дополнительные риски:
• ограничение или отключение интернет-банка;
• усиленный финансовый мониторинг;
• повышенные комиссии;
• ограничения по банковским картам.

6. «Светофор» и система «Знай своего клиента» (ЗСК): как избежать попадания в зону риска
Разберем, как работает оценка риска предпринимателей со стороны банков и какие последствия возникают при попадании в красную или желтую зону.
В программе:

• низкий, средний и высокий уровень риска;
• как определяется уровень риска сегодня;
• практика применения системы ЗСК;
• последствия высокой степени риска:
• замораживание денежных средств;
• ограничения операций;
• принудительное исключение из ЕГРЮЛ;
• как выйти из красной и желтой зоны.

7. Практическая сессия
Финальная часть семинара:

• ответы на вопросы участников;
• разбор практических ситуаций;
• обсуждение конкретных моделей работы с ИП и оценки налоговых и банковских рисков.